Simulador de Reforma Tributária: Guia Prático para Empresas

Como Utilizar o Simulador da Reforma Tributária: Passo a Passo

Para comparar os valores dos impostos atualmente pagos pela empresa com os valores que serão pagos após a implementação da Reforma Tributária, siga os passos abaixo:

Passo a Passo para Simulação

1. Acesso ao Simulador: Acesse o menu Utilitários > Reforma Tributária > Simulador da Reforma Tributária > Calcular.
2. Definição do Período: No quadro Período, informe a competência inicial e final desejada para a simulação.
3. Forma de Cálculo: No campo Forma de cálculo, escolha entre 'Por Atividade' ou 'Por Produto', conforme o cenário da empresa:
   • Por Atividade: Permite configurar percentuais de redução de alíquota do IVA por percentual de receita bruta referente às atividades.
   • Por Produto: Permite definir percentuais de redução de alíquota do IVA por NCM dos produtos.
4. Ajuste de Alíquotas: Nos campos Alíquota CBS e Alíquota IBS, o sistema sugere uma carga total de IVA de 26,5%, mas você pode ajustar esses valores para simular diferentes cenários.
5. Base de Cálculo do IVA: No campo Base de cálculo IVA, selecione uma das opções:
   • Valor contábil: Considera o valor contábil dos documentos lançados, incluindo os tributos atuais.
   • Deduzir impostos da base de cálculo: Considera o valor contábil dos documentos, descontando os tributos atuais para calcular sobre uma base livre de impostos 'por dentro'.
6. Opções Adicionais: No quadro Opções, selecione conforme necessário:
   • Atividade com redução de alíquota: Será considerada para a opção 'Por atividade', permite definir redução de alíquota do IBS e CBS por percentual de Receita Bruta, utilizando o botão '[...] Reticências'.
   • Não calcular crédito de IVA para fornecedores do Simples Nacional: Simule cenários sem crédito de IVA em compras de fornecedores do Simples Nacional.
   • Produtos com redução de alíquota: Disponível apenas para a opção 'Por Produto', permite definir redução de alíquota por NCM, utilizando o botão '[...] Reticências'.
   • Não calcular crédito de IVA nas aquisições conforme CFOPs: Marcando essa opção, os CFOPs de aquisição definidos no botão '[...] Reticências', não serão considerados no cálculo pelo simulador.
   • Considerar os impostos retidos a compensar no Tributos Atuais: Ao ser marcada esta opção, faz com que o sistema some ao valor apurado, os valores dos impostos retidos (IRRF, PIS Retido, COFINS Retida, ISS Retido entre outros) informados nos lançamentos de Saídas e Serviços.
   • Destacar linhas: Para destacar visualmente as linhas na tela de consulta.
7. Execução da Simulação: Clique em [OK] para realizar a simulação.
8. Análise dos Resultados: Na tela de consulta, analise os valores dos Tributos Atuais, Tributos Após a Reforma Tributária e a diferença entre eles.
9. Emissão de Relatórios: Utilize os botões [Gráficos] e/ou [Detalhamento] para emitir relatórios e apresentar os resultados.

Informações Complementares

• O simulador está disponível para os regimes Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Para o Simples Nacional, a simulação considera um cenário em que a empresa recolhe IBS e CBS fora do DAS. Caso a empresa continue recolhendo tudo dentro do DAS, haverá apenas mudança na distribuição dos tributos, conforme as novas tabelas previstas na Lei 214/2025.
• Se o menu do simulador não estiver disponível, verifique se a empresa é Matriz e se não existe mais de uma empresa cadastrada com o mesmo CNPJ (0001). Se houver duplicidade, avalie a alteração da Inscrição Federal no cadastro da empresa duplicada.